26 września 2025

Ulgi dla firm wspierające działalność innowacyjną

Ulgi dla firm dużych i średnich – przedstawiamy najpopularniejsze wybory.

Ustawodawca zapewnił zachęty podatkowe dla średnich i dużych przedsiębiorstw prowadzących działalność innowacyjną. Wśród ulg i zachęt podatkowych w celu wsparcia działalności innowacyjnej i nowoczesnych technologii można znaleźć:

1. Ulga badawczo-rozwojowa (ulga B+R) – pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych związanych z pracami B+R, takich jak m.in. wynagrodzenia pracowników, materiały, usługi doradcze.
2. IP Box – umożliwia preferencyjne opodatkowanie 5% stawką podatku dochodowego przychodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (np. patenty, prawa autorskie do programów komputerowych), których powstanie było wynikiem prowadzonych prac B+R. To rozwiązanie jest szczególnie korzystne dla przedsiębiorstw komercjalizujących innowacje.
3. Ulga na prototyp – pozwala na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych na produkcje nowego prototypu bądź też wprowadzenie go na rynek.
4. Ulga na robotyzację – rozwiązanie to pozwala na dodatkowe odliczenie 50% wydatków poniesionych w związku z robotyzacją linii produkcyjnej (w szczególności na zakup robotów przemysłowych).
5. Ulga na innowacyjnych pracowników – szczególne rozwiązanie pozwalające na zmniejszenie zaliczek na podatek dochodowy innowacyjnych pracowników (realizujących prace B+R) przekazywanych do urzędu skarbowego.
6. Ulga na ekspansję – ulga pozwalająca na dodatkowe odliczenie wydatków poniesionych w związku ze zwiększeniem przychodów ze sprzedaży produktów bądź też osiągnięciem przychodów ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych. Obejmuje zarówno ekspansje na rynku krajowym, jak i zagranicznym.

Ulgi dla firm – konkurencyjność

Dzięki tym rozwiązaniom przedsiębiorstwa mogą znacznie obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, reinwestując oszczędności w dalszy rozwój innowacji i technologii. System ulg jest też dostosowany do różnych etapów procesu innowacyjnego, od fazy badań aż po komercjalizację wyników. Istnieje również możliwość łączenia tych zachęt podatkowych.

Dodatkowo ulgi te wspierają konkurencyjność przedsiębiorstw na rynku krajowym i międzynarodowym oraz przyczyniają się do polepszenia sytuacji finansowej przedsiębiorstwa i potencjalnego wzrostu zatrudnienia w sektorze innowacji.

Jeśli nie wiesz, czy przysługują ci ulgi podatkowe wspierające innowacje lub też rozważasz skorzystanie z tych ulg – skontaktuj się z naszymi ekspertami. ARPI Accounting służy pomocą w kwestiach doradztwa podatkowego i księgowości bieżacej.